¿Qué pinta una guía de obligaciones legales y fiscales del autónomo en Marketing4Ecommerce? Pues muy sencillo: por qué tanto Tanto en el sector del marketing como en el del comercio electrónico, los autónomoscomo quien escribe estas lineas, Somos legión. Además, las ayudas Kit Digital incluyen entre sus requisitos, tanto para los digitalizadores autónomos como para los que sean beneficiarios de las ayudas, estar al corriente de estas obligaciones, por lo que conviene recordar. Por otro lado, el 2023 ha traído bastantes cambios en este sentido, especialmente en lo que se refiere a las cotizaciones a la Seguridad Social.
Estar al día con las obligaciones legales y fiscales de los autónomos no es tarea fácil. Cada año hay cambios en el IRPF, el IVA, las cotizaciones a la Seguridad Social… y la mayoría de ellos no serán lo suficientemente buenos como para informarte. Ese es uno de los muchos aspectos en los que los autónomos españoles miramos con envidia a nuestros compañeros de otros países europeos, que lo tienen mucho más fácil que nosotros y, en muchos casos, la factura fiscal y laboral les resulta mucho más barata.
No importa si estamos colectivo integrado a más de tres millones de personas y que generamos alrededor 900.000 puestos de trabajo. A efectos fiscales, trabajar por cuenta propia automáticamente te convierte en sospechoso de cometer algún tipo de fraude. Ojalá el celo con el que nos fiscaliza la Agencia Tributaria (pocos autónomos en este país se salvan de recibir solicitudes de Hacienda para justificar hasta la marca de papel higiénico que utilizamos) se trasladaría a las grandes empresas, pero la cosa es muy sencilla: Nosotros no tienen el poder que tiene una gran empresa, y no me refiero solo al poder económico.
Para organizaciones empresariales el auto empleado somos los primos pobresEsos que, en las buenas familias, son mirados con recelo en las reuniones familiares porque nuestro coche tiene más horas de vuelo que el Halcón Milenario de Star Wars y no contamos anécdotas graciosas de nuestras vacaciones en las Seychelles. Para las organizaciones gremiales no existimos o todos estamos metidos en la bolsa de patrones sádicos que parecen disfrutar maltratando a nuestros trabajadores. Y para el gobiernosea del color que sea, somos el limon a exprimir porque saben que no iremos a la huelga (no podemos permitírnoslo) y que carecemos de suficiente fuerza negociadora.
A ver, estoy disperso. Vamos allá con las obligaciones legales y fiscales de los autónomos, con las novedades de 2023.
Índice:
Obligaciones legales y fiscales de los autónomos: las 10 cosas que tienes que hacer para tenerlo todo en regla
En primer lugar, usted sabe que legalmente Hay 3 tipos de autónomos:
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- Empresa autónomos: Las personas que gestionan una empresa no pueden ser empleados de la empresa, por lo que tienen la condición de empresas autónomas.
- Trabajadores por cuenta propia económicamente dependientes (TRADE): Un tipo especial de autónomos cuya facturación para un único cliente supere el 75% del total. Aunque sean autónomos, dependen económicamente de ese cliente y tienen ciertos derechos especiales, ya que aunque sean autónomos también son trabajadores que dependen de un tercero.
- Autónomos a secar: Orquesta de hombres/mujeres que tenemos que hacer todo solos. Es decir, somos autónomos.
Hoy nos vamos a centrar en el caso abrumadoramente mayoritario, que es el de los autónomos a secar, probablemente el grupo de trabajadores más maltratados y con menos derechos de este bendito país.
Los autónomos vivimos sin vivir en nosotros mismos, da la impresión de que estamos en un limbo legal y fiscal que nadie sabe muy bien cómo resolver, ya que fiscalmente somos considerados «pequeñas empresas» pero, como decía antes , para fines laborales somos un cero a la izquierda ya que carecemos de cualquier arma legal para negociar con nuestros pagadores.
No tenemos derecho a vacaciones, ni a jornada laboral, cobrar el paro es más difícil que escalar el Everest en pijama, zapatillas y con tu suegra a cuestas, los dos primeros meses de baja pagamos las mismas cotizaciones y pagamos en nuestras prestaciones en IRPF, por lo que pagamos el doble (al menos) de lo que paga una empresa en Impuesto de Sociedades. Es decir, en cuanto a las obligaciones legales y fiscales de los autónomos, tenemos las cosas malas de ambos mundos y ninguna buena. Pero muchos de nosotros, por nuestra edad o circunstancias personales, somos considerados «viejos» para trabajar en una empresa (sobre todo en el sector del marketing, donde si pasas de los 40 ya puedes escuchar risitas a tus espaldas) y no nos queda otra. sino ser autónomo.
Eso sí, la próxima vez que escuches «Qué chulo es eso de no tener jefe y trabajar desde casa cuando quieras» Te juro que cojo el lanzallamas y Nero a mi lado va a ser un mindundi.
Pero estamos aquí para hablar de las obligaciones legales y fiscales de los autónomos, así que manos a la obra.
1. Darse de alta en el censo de Actividades Económicas de la Agencia Tributaria
Lo puedes hacer en linea. Aquí hay algunas cosas a tener en cuenta:
a) ¿Actividad empresarial o profesional?
En principio, Si lo que vendes son servicios que tú prestas, debes darte de alta como profesional.
Darse de alta como actividad profesional implica que Todas tus facturas deben incluir una retención del 15% por IRPF que el pagador debe ingresar a Hacienda y que luego deducirás como pagos a cuenta en tu declaración anual de la renta. Esto es para que cuando llegue el momento de declarar no te des jamacuco cuando ves la cantidad que tienes que pagar, e incluso para que te des el gusto de recuperar tu dinero si las retenciones a lo largo del año superan lo que tenías que pagar, lo cual no es raro si tu facturación no es muy alta.
Si lo que vendes son cosas tangiblesentonces tu actividad tendrá que ser empresarial, tus facturas no llevarán esa retención y cuando tengas que hacer la declaración de la renta te dolerá más que un ataque de cálculos renales. En ese caso, mi consejo es que ahorrar para el impuesto sobre la renta personal al menos el 15% de lo que gana.
b) Definir el tipo de actividad (rúbrica IAE)
Tienes que buscar entre los encabezados el que mejor se adapte a la actividad que realizas. Lo normal es que no encuentres un epígrafe que lo refleje al 100% y tengas que elegir el que se acerca más. Si no hay ninguno, entonces tiene la bolsa mixta 899: «otros servicios comerciales».
Ojo aquí, porque si realizas actividades diferentes entre sí, tendrás que registrarte en un epígrafe para cada actividad. Aquí tenéis la lista actual de epígrafes. Esto es más importante de lo que parece a primera vista, porque tiene consecuencias sobre el IVA y otros impuestos.
c) Local o lugar afectado por la actividad
Si tienes un lugar donde trabajas, entonces todos los gastos de ese lugar serán gastos de tu actividad. Pero si trabajas en casa, es muy importante que lo especifiques y definas qué porcentaje de la superficie de tu casa se dedica a la actividad.
Por ejemplo, si usas una oficina que representa el 25% de la superficie, entonces ese es el % que tienes que poner. Esto es fundamental para que luego puedas descontar parte de los gastos de tu hogar (luz, agua, gas, internet, seguros, etc.). Ojo, del total de metros cuadrados que ocupas para trabajar, Solo puede contar el 30% como un gasto. Es decir, si tu home office ocupa el 25%, lo que puedes contabilizar como gasto deducible es el 30% de ese 25%, es decir, el 7,5% del total de gastos por suministros, alquileres, hipotecas, etc.
Este es un aspecto fundamental de las obligaciones legales y fiscales de los autónomos que trabajan en casa, que muchas veces se pasa por alto y genera muchos problemas.
d) Inscripción en el Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI)
Esto es imprescindible para que puedas deducir los gastos de compras o servicios que realices en empresas de otros países de la UE. Si te dedicas al marketing, casi todas las empresas que proporcionan software y herramientas están en otros países de la UE. con esa altura se le asignará un número de IVA de la UE (que será tu NIF con ES delante, por ejemplo ES12345678K) que tendrás que comunicar a las empresas a las que compres productos o servicios fuera de España pero dentro de la UE.
Si no cumples con este procedimiento, NO podrás contabilizar como gasto deducible las facturas que te emitan por compras en tiendas online de otros países o por servicios de, por ejemplo, Adobe, Facebook o Google, que facturan de Irlanda. El alta se realiza mediante el mismo formulario de alta/baja/modificación de actividad (modelo 036/037).
2. Darse de alta en la Seguridad Social
Es un trámite sencillo que puedes hacer en línea en el Sede Electrónica de la Seguridad Social pero que tiene la suya.
Es aquí donde se ha producido la principal novedad en las obligaciones legales y fiscales de los autónomos en 2023: si hasta ahora se podía elegir la base de cotización, Desde este año se implementa un sistema de cotización obligatoria por tramos sobre la base de los rendimientos reales.
Me explico: A partir del 1 de enero de 2023, los autónomos están obligados a estimar cuánto vamos a ganar cada año, comunicarlo a la Seguridad Social y cotizar según la renta media mensual. Estoy hablando de ingresos, no de facturación. Es decir, hay que restar los gastos pero, ojo, los gastos deducibles en el IRPF, que no son lo mismo que en el IVA. Tu declaración del IRPF de 2023 será la que tenga en cuenta la Seguridad Social para, en 2024, comprobar que has cotizado por tus ingresos y ajustar la diferencia.
Aquí tienes la información sobre las secciones y bases de cotización
Verás que en cada tramo tienes cierta libertad de elección, ya que hay una base mínima y una base máxima, pero no puedes cotizar por un tramo diferente al que te corresponde, salvo que previamente hayas aportado más hasta 2023, en cuyo caso (obviamente) puedes seguir haciéndolo.
Tenga en cuenta que de esa base dependerá tu jubilación posterior, así que si te estás haciendo mayor y te lo puedes permitir, no elijas la cuota más baja si no quieres tener una pensión muy pobre cuando te jubiles, o hazte un plan de pensiones privado, como prefieras. Esta es una de las obligaciones legales y fiscales más importantes de los autónomos.
¿Qué sucede si sus rendimientos no coinciden con lo que había anticipado porque no tiene la capacidad de ver el futuro? Para evitar tener que devolverte el dinero en 2024 o recibir un recibo extraordinario de autónomo que te deje temblando como una gelatina, Puedes ajustar la base de cotización durante el año. El Seguro Social te permite hacerlo hasta seis veces en el mismo año y te recomiendo encarecidamente que lo hagas y no te pierdas, especialmente si tus pronósticos de rendimiento han sido conservadores.
3. Llevar un registro de facturas emitidas y otro de facturas recibidas
Afortunadamente no estamos obligados a llevar cuentas oficiales, pero es parte de las obligaciones legales y fiscales de un autónomo llevar estas libros de bitácora al día, por lo que en caso de inspección o verificación, esto es lo primero que te pedirán. Las facturas que emita deberán tener un número de orden correlativo en el mismo año y no podrán existir lagunas o saltos de numeración injustificados. Del mismo modo, cada factura que recibas deberá quedar registrada en dichos libros, así como los denominados «bienes…
Versión Completa Cuáles son las obligaciones legales y fiscales de los autónomos