La expatriada rusa Katie Ananina ha pasado los últimos tres años ayudando a las personas a eludir impuestos sobre sus ganancias de bitcoins. Todo es parte de su misión para hacerle caso al hombre, un caso de evasión fiscal a la vez.
Como su nombre indica, Plan B Passport ofrece a los clientes ricos en criptografía un camino hacia un segundo pasaporte en su selección de siete estados, en su mayoría tropicales, paraísos fiscales, todos los cuales están exentos de impuestos sobre las ganancias de capital en las tenencias de criptomonedas.
«Fui lo suficientemente inteligente como para darme cuenta de que 200 dólares en bitcoins valdrán 100.000 dólares en algún momento», dijo Ananina. «No creo que el gobierno deba tener el 40% de eso».
Historia de origen
Ananina no es su maximalista estereotipado de bitcoin, una frase que se usa para describir a las personas que creen que bitcoin, y no necesariamente otras criptomonedas, es el futuro de las finanzas.
Nacida y criada en Chelyabinsk, una ciudad en el centro de Rusia, a 90 millas al norte de la frontera con Kazajstán, la ex corredora de veleros profesional se mudó a los Estados Unidos en 2016 después de obtener una tarjeta verde, gracias a su condición de una de las mejores navegantes del mundo.
Hace cinco años y medio no hablaba inglés, pero nunca lo sabrías al conocerla.
Para Ananina, el atractivo de bitcoin quedó al descubierto cuando vio que la moneda rusa cayó un 50% durante los dos meses que estuvo viviendo en España mientras competía por el equipo nacional de vela de Rusia a principios de 2015.
«Mi profesor de macroeconomía no pudo explicarme eso. No había ninguna posibilidad de que pudiera ejecutar mis ecuaciones y averiguar qué sucedió allí», dijo. «Me di cuenta de que no estaba contento con cómo funciona el dinero».
Así comenzaron los días de Ananina como evangelista de bitcoins.
Pero ser un bitcoin maxi no se trata solo de creer en una moneda, según Ananina. Ella cree de todo corazón en el arbitraje jurisdiccional, lo que, para ella, significa deshacerse de las reglas de cualquier gobierno sobre sus acciones y finanzas, e ir al lugar que más le convenga en este momento.
«Si el gobierno empieza a afectarme, tomaré todas [my assets] en mis manos e ir a otro lado «, dijo.
Esta es la mentalidad que llevó a la emprendedora de 26 años a iniciar su propia empresa diseñada para ayudar a otros a hacer precisamente eso. Ananina dice que varios bitcoiners que conoce que han tenido la criptomoneda durante más de un ciclo de auge y caída están pensando en obtener un segundo pasaporte como una forma de evitar pagar impuestos sobre las ganancias de capital en sus tenencias.
Cómo funciona
Cada año, Plan B Passport ayuda a cientos de personas de países como EE. UU., Reino Unido, Australia y Canadá a obtener un segundo pasaporte en uno de los siete países: Saint Kitts y Nevis, Antigua y Barbuda, Dominica, Vanuatu, Granada, Santa Lucía. y Portugal. La empresa trabaja en conjunto con los programas de residencia o ciudadanía por inversión de cada gobierno.
«Es una forma atractiva de atraer inversión extranjera y especialmente prominente en países con pocos recursos naturales», dijo Ernest Marais, abogado de la firma internacional de abogados tributarios Andersen.
Marais, quien tiene una experiencia significativa en asesorar a clientes sobre la estructuración de impuestos transfronterizos, dijo a CNBC que este tipo de esquema de compra de pasaportes se encuentra comúnmente en los paraísos fiscales, o lo que a veces se conoce como «Centros de Finanzas Internacionales».
«En Santa Lucía se puede obtener la ciudadanía mediante una inversión de entre $ 100 mil (donación), $ 250 mil (bonos del gobierno) o $ 300 mil (bienes raíces)», continuó Marais por correo electrónico.
Ananina dice que el cheque promedio para sus clientes oscila entre $ 130,000 y $ 180,000.
«Es básicamente una donación al fondo de crecimiento sostenible del país», dijo. «Entonces, los clientes hacen una donación de $ 100,000 o $ 150,000, más algunos honorarios de diligencia debida, honorarios del gobierno y luego $ 20,000 para mis honorarios legales».
Por lo general, las familias optan por Saint Kitts, mientras que Santa Lucía es el programa más popular para los solicitantes individuales, porque es uno de los destinos más baratos y tiene un tiempo de respuesta de solicitud bastante rápido.
El negocio nunca ha sido mejor, según Ananina.
«Mi único canal de marketing es Twitter», dijo. «Literalmente no gasto ni un centavo, pero tengo tres semanas de reserva en llamadas de consulta».
Renunciar a la ciudadanía estadounidense
En los Estados Unidos, el IRS trata la moneda virtual, que incluye bitcoin, así como otras criptomonedas, como propiedad. Esto significa que Bitcoin se grava de manera similar a las acciones o los bienes inmuebles.
«En un nivel básico, la base del contribuyente en el bitcoin es para qué lo compró el contribuyente, y cuando el contribuyente vende o intercambia ese bitcoin, es una transacción sujeta a impuestos», explicó Jon Feldhammer, socio de la firma de abogados Baker Botts y un ex litigante senior del IRS.
«El ingreso o la pérdida del contribuyente se determina tomando el precio de venta y restando la base del contribuyente», dijo.
Entonces, digamos que el contribuyente compra un bitcoin por $ 10,000 y lo vende por $ 50,000. Este individuo enfrentaría $ 40,000 de ganancias de capital imponibles. Un segundo pasaporte no resuelve automáticamente sus problemas fiscales.
«Si un contribuyente tiene una tarjeta verde, es ciudadano de los EE. UU. O es un extranjero residente de EE. UU., El contribuyente debe impuestos de EE. UU. Sobre cualquier ganancia criptográfica que tenga, sin importar dónde se encuentre la criptografía o el contribuyente», explicó Feldhammer. «Tampoco importa si tienen doble ciudadanía; si son ciudadanos estadounidenses, deben impuestos estadounidenses sobre sus ingresos mundiales».
Es por eso que Ananina dice que muchos de sus clientes estadounidenses planean renunciar a su ciudadanía estadounidense o están considerando esta opción para más adelante en la vida.
Un cliente de Plan B Passport, que habló con CNBC bajo condición de anonimato, dijo que ha pasado la última década atravesando el sureste y centro de Asia, y que está considerando seriamente deshacerse de su pasaporte estadounidense una vez que sea oficialmente ciudadano de Saint Kitts. Dijo que el costo de $ 180,000 valió la pena, ya que representa solo el 1% de su patrimonio neto, y los impuestos a las ganancias de capital en sus tenencias de criptomonedas ascenderían a millones.
Esta persona optó por el pasaporte caribeño «premier», como él lo describe, ya que es el más antiguo y de mayor reputación de los programas y ofrece la mayor cantidad de viajes sin visa.
Pero advierte a aquellos que estén interesados en solicitar que se preparen para un proceso de meses con mucho papeleo, incluidos controles policiales y médicos.
Los emigrantes también deberían tener en cuenta que Estados Unidos cobra a los ciudadanos una tarifa para liberarse.
«Cuando un contribuyente estadounidense se expande, generalmente está sujeto al ‘impuesto de salida’, que es esencialmente un impuesto igual al que estaría sujeto el contribuyente si vendiera toda su propiedad el día antes de renunciar a su ciudadanía», según a Feldhammer.
Técnicamente legal
A diferencia de la evasión fiscal, que es cuando un individuo oculta deliberadamente sus ingresos, la evasión fiscal es perfectamente legal, incluso si una gran parte de la población lo considera injusto.
Pero Marais señala que el IRS y las autoridades fiscales están intensificando sus esfuerzos para rastrear las tenencias de moneda digital a través de algunos de los intercambios de cifrado centralizados. «El alcance del IRS es global, especialmente con la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras», dijo.
Feldhammer estaba con el Asesor del IRS cuando hizo avances significativos en la imposición de impuestos a los contribuyentes estadounidenses que ocultaron intencionalmente activos en el extranjero para evitar impuestos estadounidenses.
«A través de una combinación de informantes, cambios en las leyes y una presión internacional significativa, ahora es extremadamente difícil para una persona estadounidense ocultar activos en el extranjero», dijo Feldhammer. «Estados Unidos puede hacer lo mismo con las criptomonedas y ya está contemplando cambiar sus leyes para hacer precisamente esto».
El Departamento del Tesoro de los EE. UU. Ha propuesto informes completos para las criptomonedas, lo que dificultaría tanto gastar criptomonedas como dinero en efectivo sin que se informe.
El IRS también está intensificando sus esfuerzos en casa para rastrear a los contribuyentes estadounidenses que no cumplen con las citaciones de John Doe, una herramienta que permite al gobierno obtener información sobre un gran grupo de contribuyentes no identificados. En este caso, las citaciones se emitieron a diferentes intercambios de cifrado como una forma de encontrar personas que realizaron al menos $ 20,000 en transacciones en criptomonedas de 2016 a 2020.
Emitir estas citaciones un intercambio a la vez es una forma torpe de capturar a los contribuyentes estadounidenses que no cumplen, pero puede ser efectivo, según Feldhammer.
Esta es la razón por la que muchos intercambios se mantienen alejados de los estadounidenses por completo. Marais le dice a CNBC que Valr, el segundo intercambio de cifrado más grande de Sudáfrica, no toca a los ciudadanos estadounidenses.
Aunque Ananina no está infringiendo la ley, soporta la ira de las fuerzas del orden.
«Cada vez que cruzo la frontera, me detienen en el aeropuerto durante tres horas», afirma Ananina. «Me hacen un montón de preguntas, y cada pieza de equipaje pasa por la inspección más loca. Literalmente me dan la vuelta a los calcetines».
Pero ella dice que los agentes de la patrulla fronteriza no pueden derribarla.
«Si cruzo la frontera a pie, es mucho más fácil, así que literalmente comencé a volar a Tijuana y cruzar la frontera a San Diego», dijo. «Es una ruta mucho más rápida».