los Organización para la Cooperación Económica y el Desarrollo (OCDE) Informó que México cumple parcialmente con los requisitos de Intercambio automático de información (AEOI) de entidades financieras, que se realiza entre países socios, para garantizar el pago de impuestos y eliminar la evasión fiscal.
En el Informe “Peer review del intercambio automático de información sobre cuentas financieras 2022” elaborado por la OCDE en colaboración con los países del G20, se reconoce que en México está vigente el marco legal del AEOI, pero en la práctica se han detectado falencias. detectados en los procedimientos y reporte de las Instituciones Financieras Sujetas a Reportar.
En México, la evaluación que la OCDE, junto con el G20, realiza a 99 países, inició en 2017, y se fundamenta en el artículo 32-B Bis del Código Fiscal de México; y en el Anexo 25-Bis del Reglamento Administrativo Tributario del país, el cual fue reformado en 2022.
Bajo este marco, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) tiene a su cargo la revisión de 93 entidades financieras, que el año pasado brindaron información sobre 93.057 cuentas.
El informe que se presentó en el Foro Global en España señaló que “si bien (México) ha realizado algunas validaciones de la información recibida para identificar áreas para un mayor monitoreo, aún no ha realizado revisiones profundas, visitas in situ o inspecciones de los registros en poder de las Instituciones Financieras Obligadas”, señala el documento.
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