Se propone la minería de Bitcoin libre de impuestos en la IRA, pero es posible que el IRS no la apruebe

Durante años, el IRS ha tomado una parte de los ingresos de la criptominería de todos los contribuyentes estadounidenses. Pero una empresa ahora está tratando de ayudar a los mineros criptográficos a proteger las ganancias mineras de los impuestos al permitirles realizar transacciones dentro de una cuenta de jubilación individual, o IRA. Pero los expertos en impuestos cuestionan si el acuerdo será aprobado por el IRS.

Por lo general, cuando un individuo extrae monedas virtuales, las ganancias se clasifican como ingresos por el gobierno de los EE. UU. Y, por lo tanto, están sujetas al impuesto sobre la renta.

Pero no todo el mundo tiene suficiente dinero en el banco para cubrir esa factura de impuestos criptográficos. Algunos tienen que vender sus monedas extraídas por dólares para cubrir el impuesto, lo que luego genera impuestos sobre las ganancias de capital si el bitcoin se ha revalorizado desde que lo extrajeron por primera vez.

“Los mineros de bitcoins estadounidenses están sujetos a una doble imposición”, dijo Ryan Radloff, director ejecutivo de Kingdom Trust, custodio de IRA, que ofrece Choice IRA. Choice atiende específicamente a los ahorradores que buscan agregar activos criptográficos a sus carteras de jubilación.

Moneda minera dentro de una IRA

Radloff se asoció con la empresa de alojamiento Compass Mining esta semana para ofrecer a los clientes una cuenta que les permitirá extraer bitcoins directamente en sus cuentas IRA.

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El proceso es relativamente simple.

Un cliente primero necesita comprar hardware de minería mediante el uso de activos dentro de su IRA. Radloff le dice a CNBC que el equipo en oferta varía entre $ 5,000 y $ 10,000 más. Compass maneja la logística, desde la entrega de esas máquinas a los centros de datos, hasta la configuración y monitoreo del equipo.

Si bien los mineros de Compass generan abrumadoramente bitcoin, también ponen a disposición algunas máquinas litecoin y zcash.

“Una vez que el minero está en la IRA, los bitcoins recién generados se tratan como ingresos de propiedad de alquiler o dividendos de acciones de los activos que posee en su IRA, lo que significa que no cuentan contra su contribución”, argumentó Radloff.

Radloff dice que si los clientes posteriormente optan por vender, los impuestos sobre las ganancias de capital se diferirán o eliminarán por completo si se hacen dentro de la IRA.

“No tiene acceso a los ingresos por alquiler, simplemente va directamente a la IRA autodirigida”, explicó Shehan Chandrasekera, CPA y jefe de estrategia fiscal de CoinTracker.io, una empresa de software de impuestos sobre divisas digitales que ayuda a los clientes a rastrear su cripto a través de direcciones de billetera virtual y administrar sus obligaciones fiscales correspondientes.

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No todo el mundo está convencido

Pero no todo el mundo está convencido de que el IRS aceptará el acuerdo.

“Hay ciertas transacciones prohibidas dentro de una IRA”, explica Lewis Taub, CPA y director de servicios tributarios de Berkowitz Pollack Brant, una de las firmas de contabilidad pública más grandes de Florida. “Uno de ellos es la provisión de bienes y servicios entre el propietario y el plan IRA. Lo más probable es que el IRS argumente que esta configuración es una transacción prohibida”, dijo Taub.

Los ingresos generados por la inversión de sus fondos IRA en la minería de criptomonedas podrían estar sujetos al impuesto sobre la renta de empresas no relacionadas, si la minería se considera un negocio o una actividad comercial.

Más allá de eso, Taub ve otros aspectos negativos del sistema propuesto. Debido a que el valor de bitcoin históricamente ha estado sujeto a grandes cambios, las personas deberán tener una alta tolerancia al riesgo, o una fe inquebrantable en que el valor de las monedas extraídas aumentará más rápido que la inflación entre el momento en que lo extraen y el momento en que lo hacen. permitido recibir desembolsos.

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“Suponiendo por el momento que se trata de una transacción legítima, el individuo pierde el uso del valor del activo … porque no se pueden realizar distribuciones desde una cuenta IRA sin penalización hasta que el propietario alcance los 59,5”.

Taub también señala que el IRS permite a los mineros que se considera que dirigen un negocio tomar deducciones comerciales para reducir los ingresos imponibles de la minería, pero que estas deducciones no están disponibles en una IRA. “No hay ninguna disposición fiscal que permita estas deducciones dentro de una IRA”, dijo.

Si bien Taub no se sentiría cómodo aconsejando a ninguno de sus criptoclientes que se involucrara en esto, Chandrasekera dice que críticas como estas son conservadoras y asumen el peor de los casos.

“Esto no es nada nuevo, para ser honesto”, argumenta Chandrasekera. “Es solo otra forma de obtener ingresos dentro de una cuenta IRA autodirigida, porque la ventaja es que no está obteniendo ingresos. Simplemente está ahorrando para la jubilación”.