Recibo muchas consultas sobre cuentas de jubilación. Un área de particular interés son las conversiones de Roth.
Afortunadamente, el experto del IRA, Ed Slott y su personal, pasan mucho tiempo y esfuerzo abordando las preguntas más importantes que debe hacer antes de decidir que una conversión tiene sentido para usted. Las siguientes preguntas son muy importantes. Si no los ha considerado todos, probablemente no debería completar una conversión.
Pregunta 1: ¿Cuándo necesitará los fondos que está considerando convertir? Si no está mirando un horizonte de tiempo de 10 a 15 años, probablemente no debería considerar una conversión.
Pregunta 2: ¿Cree que las tasas impositivas futuras cuando es probable que retire los fondos de su cuenta, serán más altas que las tasas impositivas actuales? Si cree que es probable que las tasas impositivas futuras sean mucho más altas que las tasas impositivas actuales, entonces tiene más incentivos para hacer una conversión.
Pregunta 3: ¿De dónde vendrá el dinero si hace una conversión ahora? ¿Tiene los fondos disponibles para hacer una conversión? Antes de convertirse, es esencial que determine cuál será la obligación del impuesto sobre la renta si realiza una conversión. Naturalmente, debe saber cuál será su soporte de impuestos marginales, en función de todos los otros ingresos que informará en el año de conversión. Es más rentable si sus fondos están disponibles en fondos no IRA.
El monto de su conversión se agregará a otros ingresos que debe informar en el año de conversión. El monto total de ingresos que informa puede afectar otros pasivos por impuestos sobre la renta. Por ejemplo, si su ingreso bruto ajustado excede los límites del IRS especificados, podría estar sujeto a recargos asociados con las primas de la Parte B Medicare. Este cálculo será realizado por el IRS dos años a partir del año de su conversión. Entonces, si planea convertir en 2025, entonces Medicare estaría revisando su AGI en 2027 para determinar si un recargo se asociaría con la cobertura de la Parte B de Medicare.
La Ley de recortes de impuestos y empleos, que entró en vigencia en 2018, estipula que cualquier conversión de Roth es permanente y no puede recaracarse.
¿Quién puede hacer una conversión?
Los propietarios tradicionales de IRA pueden hacer conversiones de Roth. Ese grupo incluye individuos con IRA SEP e IRA simples (después de los primeros dos años). Los participantes del plan en 401 (k) s, 403 (b) S y los planes gubernamentales 457 pueden hacer conversiones Roth si el plan permite distribuciones en servicio para que los fondos puedan convertirse. Algunos planes solo permiten conversiones después de que un empleado deja de trabajar.
Los fondos deben abandonar el plan antes del 31 de diciembre del año para convertirse ese año.
Un cónyuge que hereda un IRA puede rodar la cuenta a su propia IRA y luego convertirse en una Roth IRA. Un cónyuge que hereda un 401 (k) puede hacer lo mismo.
La multa de distribución temprana del 10% no se evalúa en el momento de una conversión de Roth. Sin embargo, se puede evaluar si alguna de las cantidades convertidas se distribuye al propietario de Roth dentro de los cinco años posteriores a la conversión, cuando el propietario tiene menos de 59 años 1/2 en el momento de la distribución.
El software podría ayudarlo a decidir
Determinar si debe convertir, y/o si debe considerar conversiones parciales es complejo. Si desea soporte para tomar esta decisión, Ed Slott recomienda el analizador del plan de jubilación disponible en Brentmark Software (cuesta $ 595). Slott cree que su software es fácil de usar para los cálculos de planificación de IRA. Para obtener más información, visite brentmark.com.
En pocas palabras: debido a que las conversiones de Roth son permanentes, debe planificar las conversiones con cuidado, no solo determinar si debe convertir sino también si debe hacer conversiones parciales en lugar de convertir toda su cuenta en un año. No hay duda de que para muchas situaciones, las conversiones a Roth son rentables, pero no debe hacer una conversión sin una cuidadosa consideración de todas las consecuencias fiscales.
Elliot Raphaelson da la bienvenida a sus preguntas y comentarios en …
