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Mi resolución de año nuevo para 2025 era ordenar nuestra casa antes de mudarme a finales de este año, así que comencé a utilizar un servicio de venta en línea. Sin embargo, HM Revenue & Customs’ guía sugiere que las personas que comercializan artículos de segunda mano a través de servicios de venta en línea pueden tener que pagar impuestos y registrarse para la autoevaluación. ¿Cuánto impuesto tendré que pagar si sigo vendiendo artículos no deseados en línea? ¿Vale la pena?
Zena Hanks, socia de patrimonio privado de Saffery
Zena Hanks, socia de patrimonio privado de Saffery, dice que las plataformas en línea pronto comenzarán a compartir información de ventas y datos personales de sus usuarios con HMRC. Si una persona vendió una cierta cantidad de artículos, generó ventas de £ 1,700 o más, o proporcionó un servicio pago en un sitio web o una aplicación en 2024, la plataforma se comunicará con ella antes de proporcionarle sus datos personales y sus ventas. información que se comparte con HMRC. Los principios sobre si la venta de artículos o la prestación de servicios pagados están sujetas a impuestos permanecen sin cambios.
El intercambio de información es un paso hacia una mayor transparencia para las plataformas en línea y respalda los esfuerzos de HMRC para abordar lo que percibe como una brecha fiscal. Teniendo esto en cuenta, debemos tener claro qué es necesario informar a HMRC y qué no.
Es poco probable que recuperar algo de dinero por artículos que ya no se necesitan como parte de un ordenamiento se considere una actividad que genere una obligación tributaria por dos razones. Según los primeros principios, es probable que haya un costo asociado con la adquisición original del artículo que se tendría en cuenta al determinar si se debe pagar algún impuesto. Además, debe existir la intención de obtener beneficios. En la situación descrita aquí no hay ninguna sugerencia de que la venta esté motivada por una ganancia y es probable que los artículos vendidos no generen ingresos suficientes para generar una ganancia general.
Sin embargo, sí debe informar las actividades de venta cuando vende activos con una ganancia; por ejemplo, recicla muebles, obtiene ropa o muebles para venderlos con una ganancia, o si vende cualquier posesión personal por más de £6,000. Existe un requisito de presentación de informes si proporciona servicios pagos, por ejemplo, mantenimiento de jardines, paseo de perros, conducción de taxis o entrega de alimentos. Además, los ingresos y los productos gratuitos recibidos a través de la influencia social también pueden generar una actividad imponible; todo esto depende de las cifras involucradas. Si hay suficiente actividad e ingresos, eso puede generar la obligación de informar los detalles de los ingresos a HMRC y será necesario pagar cualquier impuesto asociado.
Las reglas sobre cómo gravar las actividades comerciales no han cambiado y eso incluye la disponibilidad de la asignación comercial de £ 1,000. Lo que ha cambiado es que las plataformas en línea se ven obligadas a proporcionar información de ventas y la información personal de los vendedores asociados a HMRC. Es esa información la que HMRC utilizará para garantizar que quienes generan ingresos paguen la cantidad correcta de impuestos. Si tienes alguna duda debes hablar con un asesor profesional lo antes posible. Si es necesario declarar ingresos, siempre es mejor que se proporcione una divulgación «intempestiva» a HMRC.
¿Puede mi hijo salvar su trabajo si trabaja por cuenta propia?
La dirección del club de golf local donde mi hijo estudiante trabaja a tiempo parcial le ha dicho que están luchando por seguir siendo rentables, por lo que no reemplazarán a nadie que se vaya. Para garantizar que mi hijo conserve su trabajo, ¿podría ofrecerse a trabajar como contratista autónomo que facture al club de golf por las horas trabajadas?
Rachel Roberts, socia del equipo de empleo e inmigración HCR Law © James Greenoff-Cairns
Rachel Roberts, socia del equipo de empleo e inmigración HCR Law, dice que la opción de ofrecerse a trabajar como contratista autónomo puede parecer una buena solución, pero hay consideraciones clave en las que su hijo tal vez quiera pensar. En primer lugar, y lo más importante, a su hijo no le sería posible simplemente pasar de ser un empleado a tiempo parcial a ser un trabajador por cuenta propia si, en la práctica, la naturaleza de su función y sus deberes siguen siendo los mismos.
Si bien su hijo y el club podrían acordar cambiar la etiqueta de su empleo, existe un riesgo real de que HMRC lo cuestione. HMRC aplicaría una variedad de pruebas para determinar si su hijo está brindando sus servicios como empleado bajo el “disfraz” de trabajo por cuenta propia.
La diferencia clave entre si su hijo será tratado como un contratista autónomo o como un empleado es el grado de control que el club tiene sobre él. Por ejemplo, si su hijo no puede elegir su horario de trabajo, trabajar para otras empresas o nombrar a otra persona para que proporcione los servicios en su nombre, existe una alta probabilidad de que HMRC lo trate como un empleado. Esto podría tener implicaciones fiscales, ya que HMRC podría satisfacer una demanda de pagos de PAYE y del seguro nacional retroactivos.
Incluso si el trabajo de su hijo cumple con los criterios necesarios para ser considerado trabajo por cuenta propia, deberá tener en cuenta que los contratistas independientes aceptan un mayor nivel de riesgo financiero. Su hijo sería responsable de presentar sus propias declaraciones de impuestos. También existe un riesgo de responsabilidad personal si su hijo presta sus servicios directamente al club y no a través de un intermediario, como una sociedad limitada.
Nuestra siguiente pregunta
Mi pareja y yo nos comprometimos en Navidad y estamos emocionados de empezar a pensar en fijar una fecha para la boda. Mi futura esposa es empresaria y el año pasado hice una inversión en una de sus pequeñas empresas a través del Plan de Inversión Empresarial de Semillas (SEIS), para ayudar a que el negocio creciera y por las ventajas fiscales que ofrece el plan. Planeo realizar más inversiones de este tipo en los próximos años. Sin embargo, ¿tengo razón al decir que estar casado con el propietario afectará mi elegibilidad para invertir en la empresa a través del esquema SEIS? Si es así, ¿existen esquemas de capital de riesgo alternativos que pueda utilizar y que ofrezcan desgravación fiscal?
Otra consideración clave es que su hijo se ofrecería a renunciar a sus derechos laborales. Los contratistas autónomos no tienen los mismos derechos laborales que los empleados. Por ejemplo, su hijo no sería elegible para recibir pago por enfermedad o vacaciones. El club de golf también podría rescindir cualquier acuerdo contractual con su hijo con relativamente poca antelación si sus servicios no son necesarios.
En esta etapa, puede ser prematuro que su hijo inicie conversaciones sobre trabajar por cuenta propia, especialmente si su único objetivo es conservar su empleo. La buena noticia es que el club está barajando opciones alternativas al despido, como congelar la contratación (como usted ha comentado).
Si la situación empeora, el club podría considerar otras medidas de reducción de costes, como reducir el número de horas de trabajo o turnos y posiblemente incluso reducir la tasa salarial. Dependiendo del tiempo que su hijo haya trabajado en el club, podría tener derecho a una indemnización legal por despido si su puesto es despedido.
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