Mientras tanto, en la criptografía de los asesores, Zac Townsend de Bitcoin Life Insurance Company explica las opciones de planificación patrimonial para administrar la herencia de Bitcoin.
Luego, Peter Dunworth del Asesor de Bitcoin responde preguntas sobre estas estrategias desde el punto de vista de un asesor en Ask A Expert.
– Sarah Morton
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Planificación patrimonial para bitcoiners: estrategias optimizadas que usan seguros de vida y fideicomisos de bitcoins
En su reciente máximo de todos los tiempos, la capitalización de mercado de Bitcoin alcanzó $ 2.1 billones, lo que indica que se ha creado una riqueza significativa para los titulares de la criptomoneda original. Con los vientos de cola regulatorios detrás de los activos digitales en la nueva administración y el aumento de la adopción institucional, los individuos y sus asesores deben considerar estrategias para mitigar los posibles impuestos a los bienes sobre la riqueza de Bitcoin.
Muchos profesionales de impuestos esperan que el Congreso extienda el aumento del monto de la exención de regalos de por vida establecido por la Ley de recortes y empleos de impuestos de 2017, actualmente establecido en aproximadamente $ 14 millones por individuo. Esto significa que cualquier estadounidense puede regalar $ 14 millones libres de impuestos, pero los montos que exceden esta cantidad están sujetos a un impuesto patrimonial del 40%. Si cree que Bitcoin se apreciará significativamente en el futuro, regalarlo al precio actual puede ser un movimiento estratégico, lo que permite que ocurra una apreciación futura fuera de su patrimonio.
Hay varias formas de transferir bitcoin fuera del patrimonio, cada una con diferentes implicaciones de impuestos y control. Estas opciones incluyen:
- Regalando bitcoin directamente transfiriéndolo a la billetera de activos digitales de un ser querido.
- Financiar una confianza irrevocable con Bitcoin en beneficio de sus seres queridos.
- Uso de Bitcoin para comprar una póliza de seguro de vida denominada a BTC que paga a sus seres queridos por la muerte.
Estas estrategias no son mutuamente excluyentes: cuando se usan en concierto, pueden maximizar los beneficios fiscales y la preservación de la riqueza. Veamos a cada uno de ellos a su vez.
Regalar bitcoin directamente
Transferir bitcoin a la billetera de activos digitales de alguien como regalo es una forma simple de sacarlo de su patrimonio. Sin embargo, hay consideraciones importantes para este enfoque:
- Pérdida de control: un regalo es irrevocable, lo que significa que el gifter pierde todo el control sobre el activo. Esto podría no ser ideal para aquellos que transfieren riqueza a los niños si hay preocupaciones entre el control total de un activo.
- Retención de base de costos: el destinatario hereda la base de costos original, lo que significa que si venden el bitcoin, deben impuestos sobre las ganancias de capital sobre cualquier aprecio desde el precio al que lo adquirió originalmente.
Financiar una confianza irrevocable con bitcoin
Un fideicomiso irrevocable permite cierto nivel de control sobre Bitcoin a pesar de estar fuera de su patrimonio. Puede diseñar el fideicomiso para pagar en ciertas edades o eventos de la vida, como ejemplos. Sin embargo, al igual que los regalos directos, no resuelve el problema de la base de costos: los beneficiarios del fideicomiso reciben el bitcoin a través de la distribución al mismo costo que mantuvo cuando originalmente financió el fideicomiso.
Seguro de vida denominado a bitcoin
El seguro de vida denominado a Bitcoin es un nuevo concepto que permite a una persona pagar sus primas de seguro de vida en Bitcoin y pedir prestado contra sus impuestos de póliza denominada a BTC, y la póliza pagó más, el costo intensificado Bitcoin a los beneficiarios. Si una póliza es de propiedad individual, el beneficio de la muerte paga en el patrimonio y, por lo tanto, puede estar sujeto al impuesto sobre el patrimonio.
Combinando una confianza irrevocable con Bitcoin Life Insurance
Usando una confianza irrevocable y Una póliza de seguro de vida denominada a BTC se resuelve juntas para todas estas preocupaciones: impuesto sobre el patrimonio, base de costos y control. Así es como funciona:
- El irrevocable fideicomiso compra una póliza de seguro de vida denominada a BTC sobre el individuo.
- El fideicomiso irrevocable financia las primas de la política.
- Tras la muerte, el irrevocable fideicomiso recibe más bitcoin de lo que se pagó en las primas, y esos bitcoin tienen una nueva base de costos aumentados.
- El bitcoin se distribuye de acuerdo con los términos del fideicomiso, preservando el control sobre cómo y cuándo los beneficiarios acceden a él.
Bitcoin generalmente se ve como un activo de preferencia de tiempo de bajo, lo que significa que sus tenedores (o Hodlers) tienden a ser inversores a largo plazo en lugar de comerciantes; Esto, junto con su aumento meteórico y su potencial apreciación del precio futuro, lo convierte en un activo importante para planificar posibles impuestos sobre el patrimonio. Los asesores e individuos deben considerar una o una combinación de estas estrategias para optimizar la planificación fiscal relacionada con Bitcoin.
– Zac Townsend, cofundador y CEO, mientras tanto
Pregúntele a un experto
P. ¿Cómo podría la nueva administración afectar a los inversores de Bitcoin?
A. Con los vientos de cola regulatorios y el aumento de la adopción institucional, los inversores de Bitcoin ahora enfrentan oportunidades y desafíos. La principal preocupación para aquellos con tenencias significativas de bitcoin es la posible exposición al impuesto a la herencia, especialmente ya que muchas carteras han crecido sustancialmente con Bitcoin recientemente alcanzando una capitalización de mercado de $ 2.1 billones.
P. ¿Cuáles son algunas estrategias para reducir la exposición al impuesto sobre el patrimonio de Bitcoin?
A. Existen tres enfoques principales: regalos directos a los miembros de la familia, financiando fideicomisos irrevocables con bitcoin y utilizando pólizas de seguro de vida denominadas en bitcoin. Cada uno ofrece diferentes saldos de beneficios fiscales y control. La solución más completa combina una confianza irrevocable con una póliza de seguro de vida denominada en bitcoin.
P. ¿Por qué se debe considerar actuar ahora en lugar de más tarde?
A. Regalar bitcoin en la valoración de hoy permite que ocurra un aprecio futuro fuera de su patrimonio. Con la exención de regalos de por vida actualmente en aproximadamente $ 14 millones por individuo, la planificación estratégica ahora puede reducir significativamente las cargas fiscales eventuales, ya que Bitcoin potencialmente continúa apreciando.
– Peter Dunworth, el asesor de bitcoin
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