Seis cuestiones clave para los expatriados que regresan al Reino Unido

Cuando Richard evaluó su decisión de regresar al Reino Unido después de 20 años de trabajar en Asia, se sorprendió por los costos «astronómicos» de regresar.

La mudanza le costó 3.400 libras esterlinas por una visa de cónyuge, 10.600 libras esterlinas en vuelos de ida para él, su esposa y sus dos hijos y 17.600 libras esterlinas por un contenedor de envío de 20 pies con embalaje y desembalaje asociado.

“Sin embargo, el punto culminante del estrés fue mover a nuestra mascota”, dice Richard, cuyo nombre se cambió a petición suya.

Explica que los trámites para el traslado de Teri, la cotorra de la familia, tardaron cinco meses. Eventualmente le costó 9400 libras esterlinas traer de vuelta a la mascota, casi tanto como la factura del transporte para el resto de la familia combinada.

Los expatriados británicos han estado abandonando Asia, particularmente Hong Kong, en cantidades cada vez mayores ante las políticas draconianas de contención de Covid-19.

Mover a Teri, el periquito de Asia a Gran Bretaña, le costó a una familia más de £ 9,000

Unos 170.000 residentes de Hong Kong han abandonado el antiguo territorio británico en lo que va del año, según un análisis de las estadísticas de inmigración de Hong Kong realizado por la base de datos del sitio Web Who’s Who. En Singapur, que también ha tenido estrictas políticas de confinamiento, el número de personas empleadas se redujo en casi 150.000 en los 12 meses hasta junio de 2021.

La escalada de precios de todo tipo significa facturas más altas para quienes regresan a Gran Bretaña. Las tarifas aéreas promedio para los viajes de salida globales desde Hong Kong aumentaron un 95 por ciento en la primera mitad de 2022, en comparación con 2019, según la empresa de datos de viajes ForwardKeys.

La inflación es un problema importante, pero aquellos que regresan al Reino Unido después de un largo período en el extranjero pueden enfrentar desafíos mayores al mudarse y establecerse nuevamente. y la venta de cualquier activo puede marcar una gran diferencia en su factura de impuestos.

Los expertos dicen que el arreglo eficiente de su situación fiscal y sus activos podría tener el mayor impacto en sus finanzas, por lo que puede ser rentable comenzar a planificar con mucha anticipación la mudanza. FT Money ofrece seis temas clave que deben considerar los expatriados británicos que regresan.

1. ¿Es el momento adecuado?

Si está considerando mudarse de casa, la preparación es clave, y una de las principales prioridades son los impuestos. Cuando Simon Cahill, un planificador financiero colegiado de Octopus Wealth, regresó al Reino Unido en 2020 después de haber pasado cuatro años en Dubái y un año viajando, colegas y amigos lo molestaron para pedirle consejo sobre el proceso. Decidió escribir una guía sobre cómo superar los principales obstáculos, entrevistando a 30 ex expatriados británicos que habían vivido en los Emiratos Árabes Unidos.

“El error más común que cometió la gente fue no planificar con suficiente anticipación”, dice, explicando que una persona recibió una factura de impuestos de £ 32,000 que podría haber evitado con un aplazamiento de su declaración.

Simon Cahill en su casa en el sur de Londres
Simon Cahill: planifique con mucha anticipación su regreso al Reino Unido © Richard Cannon/FT

Primero, debe calcular cuántos impuestos debe pagar en su regreso al Reino Unido. Esto puede depender de cuánto tiempo haya pasado viviendo en el extranjero. Tan pronto como se convierta en no residente del Reino Unido a efectos fiscales, no tendrá que pagar el impuesto sobre los dividendos ni el impuesto sobre las ganancias de capital sobre ninguno de sus activos en el Reino Unido.

Sin embargo, según las llamadas «reglas de residencia temporal», si ha vivido en el extranjero durante menos de cinco años, cualquier ahorro fiscal que haya hecho en los dividendos o ganancias de capital del Reino Unido desde que se fue deberá pagarse al tesoro a su regreso. .

“Las reglas de residencia temporal están diseñadas para evitar que las personas se vayan por un corto período de tiempo para obtener ganancias de capital libres de impuestos”, dice Tim Stovold, socio de la firma de contabilidad Moore Kingston Smith.

“Si, digamos, compré una tonelada de bitcoins hace años y decidí irme a vivir a una jurisdicción de impuestos bajos durante un año, vendí el lote, obtuve 1 millón de libras esterlinas en ganancias y volví un año después, no lo he hecho. me ahorré ningún impuesto porque es como si las ganancias de capital llegaran a Heathrow conmigo y estuvieran sujetas a impuestos allí”, explica.

La otra consideración de tiempo es el momento del año fiscal en el que elige regresar. Si puede programar la mudanza para llegar el 6 de abril o poco después, el comienzo del año fiscal del Reino Unido, eso le ahorrará la posibilidad de tener que completar una declaración de impuestos de «año dividido», cuyas reglas son «realmente complicadas». y horrible”, dice Stovold.

Las reglas de año dividido le permiten tener solo obligaciones fiscales del Reino Unido a partir de la fecha en que regresa, en lugar de todo el año fiscal de su declaración. Pero solo se aplicarán si se cumplen ciertas condiciones, relacionadas con los días de trabajo, la propiedad de la propiedad y los patrones de trabajo de un socio.

2. Clasifique cualquier activo

Si tiene algún activo para vender, incluidas acciones y propiedades, generalmente vale la pena planificarlo cuidadosamente antes de irse.

Chris se fue del Reino Unido a Hong Kong en 2012, donde abrió una agencia de viajes de negocios, pero regresó en mayo de este año, frustrado por el efecto de las onerosas restricciones de la ciudad por el covid en la educación de su hija de cinco años. “Todo el mundo está harto de eso”, dijo Chris, quien pidió que no se usara su nombre completo.

Antes de partir de Gran Bretaña hacia Asia, alquiló su piso cerca de Manchester y lo vendió por 215.000 libras esterlinas poco antes de volver a casa.

Habiéndolo comprado en 2010 por 150.000 libras esterlinas, solo tuvo que pagar el impuesto sobre las ganancias de capital sobre las ganancias obtenidas a partir de abril de 2015, cuando el entonces canciller George Osborne introdujo el impuesto sobre las ganancias de capital (CGT) sobre las propiedades residenciales para los residentes no británicos.

CGT en el Reino Unido se cobra al 10 por ciento para los contribuyentes de tasa básica y al 20 por ciento para los contribuyentes de tasa superior y adicional, aumentando al 18 por ciento y al 28 por ciento respectivamente para la propiedad residencial. Si planea regresar al Reino Unido después de un período prolongado en otro lugar, ver a un asesor fiscal mucho antes de regresar podría ahorrarle dinero.

Cahill sugiere que si tiene acciones que cotizan en una jurisdicción de impuestos bajos, es posible que desee considerar venderlas y regresar al Reino Unido con efectivo, para evitar tener que pagar impuestos del Reino Unido sobre las ganancias acumuladas en el extranjero.

“Desde el momento en que reside en el Reino Unido, todos sus ingresos mundiales están sujetos a impuestos a las tasas del Reino Unido”, explica Mike Hodge, socio fiscal de la firma de contabilidad Saffery Champness. «Si regresa, generalmente no se beneficiará de las estructuras, como un fideicomiso en el extranjero, que estableció mientras estaba en el extranjero».

Se aplican reglas diferentes al estatus «non-dom», que permite a las personas domiciliadas en otro país vivir a tiempo completo en el Reino Unido durante un máximo de 15 años sin pagar ningún impuesto sobre sus ingresos en el extranjero, siempre que los mantengan en el extranjero.

A diferencia de otros países, el sistema fiscal de los EE. UU. funciona sobre la base de la ciudadanía, por lo que si tiene la ciudadanía estadounidense, generalmente se le gravan los ingresos mundiales. El Reino Unido y EE. UU. tienen un acuerdo diseñado para evitar la doble tributación, pero Dhana Sabanathan, socia del bufete de abogados Winckworth Sherwood, sugiere que busque asesoramiento si parece que ambos países intentarán gravarle sobre los mismos ingresos o ganancias.

Una vez que esté en el Reino Unido, Cahill recomienda que comience a construir o reconstruir activos, si es posible, en las estructuras eficientes desde el punto de vista fiscal disponibles. Los residentes del Reino Unido mayores de 18 años pueden abrir una cuenta de ahorro individual (ISA), que puede crecer libre de impuestos hasta un máximo sustancial de £20,000 en el año fiscal actual.

Si es un empleado, debe inscribirse automáticamente en una pensión del lugar de trabajo. También puede establecer una pensión personal autoinvertida, que le otorgará una desgravación del impuesto sobre la renta sobre el dinero ingresado a su tasa marginal, y también pagará el impuesto sobre la renta sobre el dinero retirado y podrá acceder al 25 por ciento libre de impuestos.

3. Transferir tu pensión

Aquellos que regresen al Reino Unido para jubilarse deben verificar sus registros de seguro nacional para ver a qué parte de la pensión estatal tendrán derecho, dice Andrew Tully, director técnico de Canada Life.

“Averigüe si ha pagado lo suficiente para obtener la pensión estatal completa y, si no, considere comprar años adicionales”, sugiere.

Si tiene un fondo de pensiones en el extranjero, es posible que también desee transferirlo al Reino Unido, teniendo en cuenta el impacto potencial de las fluctuaciones del tipo de cambio.

«Podría ser mejor dejar los fondos en la pensión en el extranjero si incluye contribuciones anteriores a 2017, ya que hay ciertas exenciones fiscales que puede aprovechar», dice Rachel De Souza, socia de clientes privados en el asesor fiscal RSM UK.

Algunos fondos de pensiones, como el fondo de jubilación de Australia, solo le permitirán transferir su pensión en circunstancias muy específicas antes de llegar a la edad de jubilación.

“Recomendamos que los expatriados verifiquen los procedimientos y requisitos en su país local y soliciten a un proveedor de Sipp que acepte una transferencia”, agrega De Souza.

Si tiene la suerte de tener un fondo de pensión con un valor superior a la asignación de por vida, actualmente £ 1,073,100, se aplica un cargo adicional cuando comienza a retirar su pensión, o cuando cumple 75 años, lo que sea. es antes

“Los expatriados deben considerar si necesitan solicitar un factor de mejora de asignación de por vida, que proporciona un aumento de la asignación de por vida para los períodos trabajados en el extranjero”, sugiere De Souza.

4. El proceso de reubicación

Cualquiera que esté pensando en regresar pronto con muchas pertenencias tendrá que sortear la crisis mundial del envío que «realmente ha afectado la movilidad global», dice Jeremy Chandar, director de Bournes Relocation Solutions, que ha ayudado a unas 500 familias a mudarse al Reino Unido durante los últimos años. año pasado.

Si bien las mudanzas de viviendas representan una fracción del flete marítimo, Chandar dice que todavía hay un «mercado en auge» posterior a la pandemia en las reubicaciones en el Reino Unido. Las interrupciones en los puertos están causando retrasos significativos y los artículos para el hogar tienen menos prioridad que las líneas navieras.

“Los puertos de EE. UU. en particular están muy congestionados, lo que significa que los envíos se retrasan hasta que hay espacio disponible en un barco y hemos visto retrasos en la entrada de alrededor de cuatro a seis semanas”, dijo Chandar.

Los expatriados deben prepararse para los precios altos, especialmente si se mudan desde Asia, donde los costos de flete se encuentran entre los más altos. Chandar dice que ha visto aumentos de tarifas de entre 20 y 60 por ciento en todo el mundo, por una variedad de razones, desde fletes, costos de mano de obra y recargos portuarios y de combustible, y limitaciones de capacidad.

Encontrar un alojamiento adecuado en el Reino Unido también puede ser un problema. Al regresar al Reino Unido en mayo, Chris, su esposa y sus dos hijas se quedaron con sus padres mientras buscaban un lugar para alquilar.

Describió el mercado inmobiliario del Reino Unido como «loco», y explicó que tan pronto como encontraba un lugar que le gustaba, en Hale Barns, un pueblo en el Gran Manchester, tenía que firmar el contrato de alquiler el mismo día.

Completar el contrato fue una lucha en sí misma. Cuando pasó por el proceso de acreditación de su derecho a alquilar, el hecho de que sus ingresos todavía los pagaba una empresa de Hong Kong provocó más retrasos.

Chandar dice que el clima de la vivienda de alquiler ha cambiado significativamente en un espacio de tiempo relativamente corto. “En promedio, hay entre un 30 y un 40 por ciento menos de propiedades disponibles que en 2019, y todos han subido sus cargos”.

5. Obtener una visa

Cualquiera que necesite solicitar una visa en el Reino Unido debe prepararse para un proceso tortuoso.

Debido a la crisis humanitaria de Ucrania, las solicitudes de visas para familiares actualmente tardan 24 semanas en procesarse, el doble de lo normal, según el sitio web del gobierno del Reino Unido.

Ben Pearcy, director de estrategia del grupo de alimentos y agricultura Olam, con sede en Singapur, planea regresar a casa después de tres años de trabajo en Singapur, con su esposa de 23 años, ciudadana brasileña.

“Pagamos aproximadamente £6,000 en honorarios para presentar la solicitud en junio, incluido un abogado, ya que los formularios son tan complejos que es necesario”, dice Pearcy. “El sistema está diseñado para disuadir”.

Con la esperanza de regresar en agosto, ahora tienen que esperar hasta que se dé una decisión sobre la visa de cónyuge, un proceso para el cual dice que nunca se proporciona una fecha, y extrañarán a su hija que comienza la universidad en…

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