El proyecto de ley de impuestos de la casa probablemente obligaría a Peter Thiel a retirar $ 5 mil millones de su IRA

El multimillonario Peter Thiel, cofundador de PayPal y presidente de Palantir Technologies, durante una conferencia de prensa en Tokio, Japón, el 18 de noviembre de 2019.

Kiyoshi Ota / Bloomberg a través de Getty Images

El multimillonario Peter Thiel y otros con enormes saldos de cuentas de jubilación están en la mira de los legisladores.

Los demócratas de la Cámara de Representantes dieron a conocer un paquete de impuestos el lunes que forzaría las distribuciones de los ahorros si el valor de las cuentas de jubilación individuales, los planes 401 (k) y otras reservas de jubilación superan los $ 10 millones.

Thiel, cofundador de PayPal, posee una IRA Roth que valía $ 5 mil millones en 2019, según un informe de ProPublica publicado en junio, basado en datos de declaraciones de impuestos. La IRA valía menos de $ 2,000 dos décadas antes.

La legislación de la Cámara requeriría que Thiel retire todo menos $ 20 millones, casi vaciando la cuenta, según expertos en impuestos.

Las cuentas IRA Roth son un tipo de cuenta después de impuestos. Las contribuciones se gravan por adelantado; las ganancias de las inversiones están libres de impuestos, a menos que el propietario retire fondos después de los 59½ años.

Según el lenguaje actual del proyecto de ley, Thiel, de 53 años, adeudaría impuestos sobre la renta sobre el crecimiento de su inversión, lo que significa que probablemente adeudaría impuestos sobre casi $ 5 mil millones, según Ed Slott, contador y experto en IRA con sede en Rockville Center, Nueva York.

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(Este ejemplo asume que la IRA es su única cuenta de jubilación y que la cuenta todavía tiene un valor de $ 5 mil millones).

“Todo fue escrito en respuesta a Peter Thiel”, dijo Slott sobre la legislación de la Cámara. “Porque encaja en el perfil: tiene más de 50 años y tiene $ 5 mil millones”.

Thiel no respondió de inmediato a una solicitud de comentarios de CNBC.

Su situación ilustra el impacto fiscal que las nuevas reglas de distribución pueden tener en los estadounidenses con las llamadas mega IRA.

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La propuesta de la Cámara es uno de varios cambios al código tributario que los demócratas están apuntando a que los ricos recauden dinero para hasta $ 3.5 billones de gasto en educación, licencias pagadas, cuidado infantil, atención médica y medidas climáticas. El Comité de Medios y Arbitrios de la Cámara de Representantes aprobó el paquete de impuestos el miércoles, y lo puso a votación en el pleno de la cámara.

“Las cuentas IRA fueron diseñadas para brindar seguridad de jubilación a las familias de clase media, no para permitir que los súper ricos eviten pagar impuestos”, según Ron Wyden, demócrata de Oregón, presidente del Comité de Finanzas del Senado.

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Nuevas reglas de distribución

La ley actual requiere retiros de ciertas cuentas de jubilación según la edad. Una ley de 2019 también creó reglas de distribución para las IRA heredadas y los planes 401 (k).

La legislación de la Cámara se sumaría a esas reglas, pidiendo a los ahorradores adinerados de todas las edades que retiren una gran parte de los saldos totales de jubilación anualmente. Potencialmente, adeudarían impuestos sobre la renta sobre los fondos.

La fórmula es compleja y se basa en factores como el tamaño de la cuenta y el tipo de cuenta (antes de impuestos o Roth). Aquí está la premisa general: los titulares de cuentas deben retirar el 50% de las cuentas valoradas en más de $ 10 millones. Las cuentas más grandes también deben reducir el 100% del tamaño de la cuenta Roth en más de $ 20 millones.

Aquí hay ejemplos de las cantidades en juego: Una persona con una cuenta Roth de $ 50 millones debe retirar $ 30 millones el próximo año; una persona con una cuenta antes de impuestos de $ 15 millones obtendría $ 2.5 millones.

“Este es un cambio monumental para cualquiera que tenga más de, digamos, $ 6 millones o $ 7 millones en sus cuentas IRA”, según Robert Keebler, contador y planificador patrimonial con sede en Green Bay, Wisconsin. “E impactará inmediatamente a las personas con más de $ 10 millones”.

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Sin embargo, los contribuyentes solteros con menos de $ 400,000 de ingresos y las parejas casadas con menos de $ 450,000 están exentos de las reglas.

“Si [Thiel] es realmente inteligente y puede conseguir su [adjusted gross income] por debajo del umbral evitará esta nueva regla por completo “, dijo Keebler.

No solo Peter Thiel

El número de contribuyentes con cuentas IRA de más de $ 5 millones se triplicó a aproximadamente 28,600 entre 2011 y 2019, según un análisis reciente del Comité Conjunto de Impuestos, el anotador de impuestos del Congreso.

Representan menos de una décima parte del 1% de los aproximadamente 70 millones de contribuyentes con una IRA tradicional (antes de impuestos) o Roth, según las estadísticas del IRS.

Sin embargo, los superricos no son necesariamente los únicos con cuentas multimillonarias, especialmente después del mercado alcista de las acciones que salieron de la Gran Recesión.

“No se trata sólo de personas como Peter Thiel”, según Beth Shapiro Kaufman, planificadora patrimonial del bufete de abogados Caplin & Drysdale. “Veo profesionales que tienen montos que podrían llegar a los dos dígitos de millones, porque el período de su vida laboral fue un período fenomenal en la bolsa de valores”.

Sin embargo, la mayoría de las personas deberían poder vivir cómodamente con $ 10 millones en ahorros para la jubilación, agregó.